Приказ № 17/2018 СПБОД — Руководство описывает как идентифицировать политически уязвимых лиц. Отчитывающаяся организация должна проверять данные лиц как с использованием официальных источников, так и с использованием любых других доступных источников. В приложении №2 представлен перечень должностей, определяющих качество политически уязвимого лица на национальном уровне.
Приказ № 36/2018 СПБОД — В руководстве изложены процедуры идентификации выгодоприобретающего собственника (ВС), а также способы сокрытия его личности. Отчитывающиеся организации должны утвердить и применять внутренние процедуры для определения ВС. Если невозможно установить ВС, организация не будет устанавливать деловых отношений, в зависимости от обстоятельств, она прекратит любые деловые отношения, не будучи обязанной давать какие-либо объяснения. В процессе установления личности ВС субъекты также могут использовать информацию из средств массовой информации, а также из других доступных источников. В приложении № 3 представлен перечень вопросов для самооценки понимания приказа с указанием правильных ответов.
Приказ № 41/2018 СПБОД — Инструкция по применению ст. 4 (1) l) Закона 308/2017. Согласно инструкции, продажа товаров/услуг может осуществляться в рамках одной операции на сумму 200 тысяч леев или нескольких последовательных операций в течение максимум 10 календарных дней (если общая сумма превышает установленный плафон), или на основании договора с оплатой наличными, стоимость которого превышает 200 тыс. леев. Продаваемые товары или услуги могут быть любого характера, как движимые, так и недвижимые. Если невозможно идентифицировать и проверить личность клиентов, установить DC и понять цель и характер транзакции, организация не заключит сделку и проинформирует СПБОД о причинах несоответствия. Организация обязана не раскрывать информацию ЮЛ и ФЛ, осуществляющим сделку, о ее передаче в СПБОД. В приложении к Инструкции представлены примеры ситуаций, в которых физические и юридические лица считаются отчитывающимися субъектами. Указан адрес электронной почты, на который будут отправляться отчеты по операциям с наличными — numerar@spcsb.gov.md.
Также приказом № 41/2018 SPCSB утверждена Программа деятельности для субъектов, систематически регистрирующих операции по продаже товаров на сумму не менее 200 тыс. леев наличными.
Приказы опубликованы на официальном сайте НОПЦБ на государственном и английском языках.
https://www.facebook.com/groups/contabilnews/permalink/671031267137782/https://
www.facebook.com/groups/contabilnews/permalink/671776697063239/
https://www.facebook.com/groups/contabilnews/permalink/680858192821756/