В Декларации по НДС есть несоответствие по накладным, которые выписаны в одном месяце, а поставка сделана ранее, в другом (ст. 117/1 (14) НК):
- вычет — в месяце поставки (ст. 102 (12) НК),
- приложение к Декларации по НДС — в месяце выписки (ПГНС 164/2012).
На практике такое несоответствие вызывает недопонимания со стороны налоговиков, которые звонят и беспокоят налогоплательщиков.
Мы попросили изменить способ декларирования или разрешить отразить накладные в приложении по выбору — либо по поставке, либо по выписке.
Однако получили не просто отказ — от нас отмахнулись, мол, нет возможности этим заняться… Пришлось написать в Минфин.
https://www.facebook.com/groups/contabilnews/posts/805121073728800/