Ordinul nr. 17/2018 SPCSB – Ghidul descrie modul de identificare a persoanelor expuse politic. Astfel pe lîngă declarațiile scrise, entitatea raportoare urmează să verifice datele persoanelor atît cu utilizarea surselor oficiale cît și oricăror altor surse disponibile. În anexa nr. 2 la Ordinul nr. 17/2018 este prezentată lista funcțiilor care determină calitatea de persoană expusa politic la nivel național.Ordinul nr. 36/2018 SPCSB – Ghidul stabilește procedurile de identificare a beneficiarilor efectivi precum și modalitatile prin care poate fi ascunsă identitatea acestora. Entitățile raportoare sunt obligate să aprobe și aplice proceduri interne de identificare a beneficiarului efectiv. Dacă nu este posibilă stabilirea beneficiarului efectiv – entitatea nu va stabili relații de afacere, după caz va înceta orice relație de afaceri fară a fi obligată să ofere careva explicații. Entitățile se pot informa inclusiv din mass media și surse publice și private disponibile în acces liber. În anexa nr. 3 este prezentată lista întrebărilor pentru autoevaluare de întelegere a acestui ordin cu indicarea răspunsurilor corecte.Ordinul nr. 41/2018 SPCSB – Instrucțiunea privind aplicarea art. 4 (1), l) a Legii 308/2017, conform căreia comercializarea bunurilor/serviciilor poate fi efectuată printr-o singură tranzacție în suma de 200 mii lei sau prin mai multe operațiuni succesive într-un termen de cel mult 10 zile calendaristice (dacă suma totală depășește plafonul), sau în baza unui contract cu achitare în numerar valoarea căruia depășește 200 mii lei. Bunurile sau serviciile comercializate pot fi de orice natură, atît mobile, cît și imobile. Dacă nu este posibilă identificarea și verificarea identității clienților, stabilirea beneficiarului efectiv și înțelegerea scopului și naturii tranzacției entitatea nu va încheia tranzacția și va informa SPCSB despre motivele neconformării. Entitatea și angajatii acesteia sunt obligați să nu comunice PF sau PJ care efectuează tranzacția ori terților depsre transmiterea infomațiilor SPCSB. În anexă la Insatrucțiune sunt prevăzute studii de caz a situațiilor în care persoanele fizice și juridice sunt considerate entități raportoare. Ghidul stabilește expres adresa electronică la care se va efectua raportarea tranzacțiilor – numerar@spcsb.gov.md.Prin Ordinul nr. 41/2018 SPCSB este aprobat și Programul destinat entităților care în mod sistematic înregistrează operațiuni de comercializare a bunurilor în sumă de cel puțin 200 mii lei în numerar.Ordinele au fost publicate pe pagina oficială a SPCSB în limba de stat și limba engleza.Postările anterioare sînt aici:
https://www.facebook.com/groups/contabilnews/permalink/671031267137782/
https://www.facebook.com/groups/contabilnews/permalink/671776697063239/
https://www.facebook.com/groups/contabilnews/permalink/680858192821756/