Приказ Службы по предотвращению и борьбе с отмыванием денег № 15/2018 — содержит критерии подозрительности деятельности или транзакции. Эти критерии разнообразны, и могут на первый взгляд показаться безобидными.В финансовой сфере к подозрительным действиям можно отнести:
- отказ в предоставлении запрашиваемой информации, в том числе не предусмотренной законодательными актами,
- озабоченность конфиденциальностью операций,
- спешка,
- нервозность,
- желание наладить дружеские отношения с представителями отчитывающегося субъектам.
Это были общие критерии, есть и специфические:
- частые снятия наличных с текущего счета, даже если суммы ниже установленного лимита,
- поступления или внесения наличных с последующим снятием или переводом в тот же день,
- частые переводы крупных сумм,
- платежи с помощью банковских карт выпущенных иностранными банками,
- досрочное погашение кредита,
- выплата пеней нерезидентам сверх 10% от стоимости не поставленных товаров,
- запрос обмена валюты по более высокому курсу чем установленный,
- конвертация крупных сумм.
Поставщики бухгалтерских и аудиторских услуг могут считать подозрительными:
- неофициальные документы,
- нестандартные инструкции, не соответствующие официальной практике,
- завышенное вознаграждение, предлагаемое клиентом,
- выполнение операций, не соответствующих виду деятельности и Уставу.
В деятельности нотариусов обращение за консультацией связанной с финансовой и налоговой деятельностью, может быть классифицирована как подозрительная.Поставщики почтовых услуг сочтут подозрительным получение и оплату таможенных платежей за почтовые отправления лицом, не указанным в декларации.Среди показателей подозрительной деятельности для лиц, продающих товары на сумму не менее 200 тысяч леев (или их эквивалента), числится отказ клиента предоставить запрошенную информацию либо недостоверная или ошибочная информация.Деятельность будет проанализирована с точки зрения географических критериев. Ссылки, по которым можно проверить «подозрительные» области представлены в приложении к Приказу № 15/2018.Данные о подозрительных аспектах отправляются в Службу в течение 24 часов с момента их выявления.(продолжение о других приказах Службы — следует)
https://www.facebook.com/groups/contabilnews/permalink/671031267137782/